Kể từ ngày 1/7, các ngân hàng hoạt động tại Việt Nam có nghĩa vụ chủ động cung cấp định kỳ thông tin tài khoản khách hàng cho cơ quan thuế, bao gồm dữ liệu về số dư, thu nhập phát sinh và các giao dịch có dấu hiệu bất thường. Đây là một trong những nội dung cốt lõi của Nghị định 252 quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế 2025, chính thức có hiệu lực từ ngày 1/7.
Ngân hàng phải báo cáo định kỳ trước ngày 10 hàng tháng
Theo Nghị định 252, các ngân hàng trong nước, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, tổ chức trung gian thanh toán và đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán quốc tế đều phải gửi thông tin tài khoản của người nộp thuế đến cơ quan thuế. Ngoài ra, các tổ chức này còn có trách nhiệm phối hợp với cơ quan thuế trong việc kiểm tra khi phát hiện các giao dịch có biểu hiện bất thường.
Dữ liệu được truyền qua phương thức điện tử và phải hoàn thành trước ngày 10 mỗi tháng. Nội dung bắt buộc báo cáo tối thiểu gồm tên chủ tài khoản, số tài khoản, nơi mở, ngày mở và ngày đóng tài khoản.
Phạm vi thông tin được mở rộng đáng kể so với quy định cũ
Điểm thay đổi lớn nhất so với các quy định trước đây là phạm vi dữ liệu mà ngân hàng phải cung cấp được mở rộng đáng kể. Ngoài thông tin nhận diện tài khoản, các tổ chức tín dụng còn phải báo cáo dữ liệu giao dịch chi tiết, gồm số lượng, giá trị, nội dung chuyển tiền, thông tin người gửi và người nhận — cả trong nước lẫn xuyên biên giới — cùng với số dư tài khoản và các khoản thu nhập phát sinh.
Trước đây, ngân hàng chỉ có nghĩa vụ định kỳ cung cấp thông tin cơ bản về tài khoản. Còn các dữ liệu giao dịch và số dư chỉ được cung cấp khi cơ quan thuế có yêu cầu phục vụ mục đích thanh tra, kiểm tra, xác định nghĩa vụ hoặc cưỡng chế thuế.
Thông tin chủ sở hữu hưởng lợi và giao dịch đáng ngờ cũng nằm trong diện bắt buộc
Nghị định còn yêu cầu các tổ chức cung cấp thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản và người thụ hưởng. Bên cạnh đó, thông tin về các giao dịch bất thường, đáng ngờ theo quy định về phòng, chống rửa tiền cũng phải được chia sẻ với ngành thuế. Toàn bộ dữ liệu này sẽ được kết nối hoặc chia sẻ với hệ thống thông tin của ngành thuế theo cơ chế định kỳ.
Lần đầu tiên báo chí có trách nhiệm cung cấp thông tin cho cơ quan thuế
Một điểm mới đáng chú ý khác của Nghị định 252 là lần đầu tiên xác lập trách nhiệm của cơ quan báo chí trong việc cung cấp thông tin cho ngành thuế. Khi có yêu cầu, các cơ quan báo chí cần cung cấp những thông tin thu thập được trong quá trình tác nghiệp liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh, giá bán, thị trường của các tổ chức và cá nhân liên quan.
Đồng thời, báo chí cũng được yêu cầu phản ánh các thông tin có dấu hiệu vi phạm hoặc rủi ro về thuế đến cơ quan có thẩm quyền.
Bộ Tài chính hướng tới phân tích rủi ro bằng AI
Bộ Tài chính lý giải rằng dữ liệu giao dịch và dòng tiền là nền tảng quan trọng để đánh giá mức độ rủi ro thuế của cá nhân và hộ kinh doanh. Chính vì vậy, thay vì rà soát thụ động theo danh sách do cơ quan thuế chuyển sang, các ngân hàng và trung gian thanh toán được yêu cầu chủ động cung cấp dữ liệu đáng ngờ để phục vụ phân tích rủi ro.
Bộ cũng cho biết ngành thuế đang xây dựng một hệ sinh thái dữ liệu tích hợp, kết hợp giữa hóa đơn điện tử và thông tin từ ngân hàng, trung gian thanh toán nhằm xác định chính xác nghĩa vụ của từng người nộp thuế.
Hiện tại, ngành thuế đang nắm giữ thông tin về khoảng 250 triệu tài khoản ngân hàng, trong đó khoảng 200 triệu là tài khoản cá nhân. Toàn bộ dữ liệu này sẽ được phân tích thông qua các ứng dụng công nghệ hiện đại, bao gồm trí tuệ nhân tạo (AI), nhằm nhận diện các trường hợp có dấu hiệu rủi ro, giao dịch bất thường hoặc nghi vấn trốn thuế và rửa tiền.
Cảm ơn bạn đã dành thời gian theo dõi bài viết. Nếu bạn quan tâm đến các vấn đề tài chính, ngân hàng và chính sách thuế, đừng bỏ qua những bài viết liên quan được gợi ý ngay bên dưới.
Ý kiến bạn đọc (0)